Prévoyance : ce qui change, et qui touche votre capital en cas de décès
13e rente AVS en décembre, nouveaux montants au 1er janvier 2027, rachat du 3e pilier. Et ce que votre conjoint ou votre concubin touche si vous décédez.
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La prévoyance suisse repose sur trois piliers. L'AVS couvre le minimum vital. La caisse de pension, obligatoire pour les salariés, doit maintenir votre niveau de vie. Le 3e pilier, facultatif, complète les deux. Plusieurs règles bougent d'ici à l'été 2027.
Décembre 2026 : la 13e rente AVS
Elle est versée pour la première fois avec la rente de décembre, sans aucune demande. Son montant : un douzième des rentes de vieillesse touchées dans l'année. Les rentes de veuve, de veuf et d'invalidité n'y donnent pas droit. Elle ne réduit pas les prestations complémentaires.
Son financement, une hausse de la TVA de 0,4 point dès 2028, est soumis au vote le 29 novembre 2026.
1er janvier 2027 : de nouveaux montants
Les rentes AVS augmentent de 1,59 %. La rente minimale passe à CHF 1280 par mois, la maximale à CHF 2560. Vous pourrez verser jusqu'à CHF 7373 dans votre 3e pilier si vous avez une caisse de pension, et jusqu'à 20 % de votre revenu, au maximum CHF 36'864, si vous n'en avez pas.
Une année manquée se rattrape désormais. Si vous n'avez pas versé le maximum en 2025, vous pouvez le compléter en 2026, une fois versés les CHF 7258 de cette année. Le rachat se déduit entièrement de votre revenu imposable. Il reste ouvert dix ans.
Qui touche votre prévoyance si vous décédez
AVS. Seul un époux ou un partenaire enregistré reçoit une rente de survivant. Une veuve y a droit si elle a des enfants, ou si elle a 45 ans et au moins cinq ans de mariage. Un veuf, s'il a des enfants, quel que soit leur âge. Une réforme de ces rentes est en discussion au Parlement.
Caisse de pension. Un concubin n'a droit à rien si le règlement de votre caisse ne le prévoit pas. Et quand il le prévoit, la caisse peut exiger que vous l'ayez annoncé de votre vivant.
3e pilier. L'ordre est fixé par la loi. Votre conjoint passe en premier. Un concubin avec qui vous vivez depuis cinq ans au moins vient au rang suivant, avec vos enfants. Dès le 1er juin 2027, vous pourrez désigner vos enfants en priorité, même marié : une vraie question dans une famille recomposée.
Ce qu'il faut vérifier
Le règlement de votre caisse de pension, la désignation des bénéficiaires de votre 3e pilier et, si vous n'êtes pas marié, l'annonce de votre partenaire. À relire à chaque mariage, séparation ou naissance.
La 13e rente AVS sur le site de l'Office fédéral des assurances sociales
Sources : Conseil fédéral, communiqués du 12 juin et du 2 octobre 2026 ; Office fédéral des assurances sociales, pages sur la 13e rente et le 3e pilier ; Centre d'information AVS/AI, mémento 3.03 (état au 1er janvier 2026) ; ordonnance OPP 3, art. 2 ; LPP, art. 20a. Cet article décrit la règle générale et ne remplace pas l'examen de votre situation.
